今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关增值税负数发票如何填申报表的税务实操内容，在这篇增值税负数发票如何填申报表中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中增值税负数发票如何填申报表的相关避税技巧。
增值税负数发票如何填申报表
"负数发票"就是通常所说的红字发票.按正常申报就可以了.
如果是增值税一般纳税人,通过防伪税控系统开具发票的,次月初抄报税之后,存根联数据就会有了,其中如果是专用发票的话,在税务机关开具出红字发票通知单的时候,就已经是销项(进项)转出了,
所以红字发票是绝对不能扫描认证的,否则就是两笔进项转出,这些因为负数发票而产生的数据是自动产生的(增值税申报表附表二),轻易不要改,除非是商业的进出口业务,因出口退税进项不抵扣的关系而修改申报数,一般是改为零,
另外,因为其他原因产生的进项转出是不能填写附表二的,总而言之附表二的因开具红字通知单产生的进项转出一栏不能随便填写修改,同样还有主表的预缴税款一项也不能随便动.
填写申报表时,金额是正数发票和红字发票金额之和.直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目.
销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票).
负数发票如何开具与认证?
1、选择"发票管理/发票开具管理/发票填开/专用发票填开"菜单
2、按系统提示进行发票号码确认.
3、进入"专用发票填开"界面
4、点击"负数"
5、选择"直接开具"功能
6、按要求填写对应的的通知单编号
7、按要求填写对应正数发票代码、号码.
8、系统弹出对应正数发票代码、号码及相关信息确认窗口.
9、系统自动生成对应的负数发票(若所填正数发票代码和号码已不在当前发票库,则系统进入负数发票填写界面,用户需手工填写负数发票票面信息)
10、打印发票.
根据增值税专用的管理规定,增值税负数发票必须是有主管税务机关开局的红字发票通知单,才能开局增值税负数发票,所以,负数发票是不需要认证的.
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种.
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的增值税负数发票如何填申报表的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧增值税负数发票如何填申报表的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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