今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关红字发票票据怎么处理的税务实操内容，在这篇红字发票票据怎么处理中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中红字发票票据怎么处理的相关避税技巧。
红字发票票据怎么处理
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
（一）、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
（二）、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
已认证通过的情况
1、写一份申请报告，加盖公章
2、防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
开具红字普通发票的条件
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。
5、购货方出具的有效证明内容包括：
(1) 必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因；
(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章；
(3) 同时附上原发票联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。
红字发票票据怎么处理，关于红字票的票据怎么处理，你是否还有不懂的地方呢，没关系，你可以点击“咨询老师”由专业老现在线解答；或登陆会计学习资料官网，更的关于红字票的内容等你来看噢。
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的红字发票票据怎么处理的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧红字发票票据怎么处理的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码