小规模企业金税盘减免税填在哪里

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：小规模企业金税盘减免税填在哪里相关的会计实操做账知识，这篇小规模企业金税盘减免税填在哪里会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中小规模企业金税盘减免税填在哪里的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

小规模企业金税盘减免税填在哪里?

答:

财税2012第15号文件:纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

小规模纳税人购买金税盘,怎样做会计分录?

企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额:

借:固定资产

贷:银行存款、应付账款等科目.

按规定抵减的增值税应纳税额:

借:应交税费--应交增值税

贷:递延收益

按期计提折旧:

借:管理费用等科目

贷:累计折旧

借:递延收益

贷:管理费用等科目.

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额:

借:管理费用等科目

贷:银行存款等科目

按规定抵减的增值税应纳税额:

借:应交税费--应交增值税科目

贷:管理费用等科目

"应交税费--应交增值税"科目期末如为借方余额,应根据其流动性在资产负债表中的"其他流动资产"项目或"其他非流动资产"项目列示;如为贷方余额,应在资产负债表中的"应交税费"项目列示.

小规模企业金税盘减免税填在哪里的内容,会计学习资料小编就介绍到这,小规模企业金税盘减免税的填列你都学会了吗?本文还介绍了小规模纳税人购买金税盘,怎样做会计分录的内容,希望这些知识能对你工作有所帮助.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关小规模企业金税盘减免税填在哪里的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计小规模企业金税盘减免税填在哪里的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·法定预算支出的内容包括

·固定资产盘亏账务处理如何进行?

·预提大额存款利息放哪个科目?

·进货费用不直接计入采购成本吗?

·为什么不计提当月的增值税?

·专家评审费个人所得税是多少？

·Excel：最火的excel技巧

·从公司账户给对方转货款需要带什么资料

·多交所得税退回怎么进行账务处理？

·会计账簿登记错误怎么更正？

·不清卡能开发票吗

·项目补助资金需要缴纳增值税吗

·收到政府资产类专项资金账务怎么处理?

·盈亏平衡点的定义及计算公式

·股权质押登记费计什么科目?

·工会经费算税金及附加吗

·收到税控盘发票怎么做分录？

·取备用金十万直接转入法人账户怎么记账

·金税盘维护费报税填写在哪

·会计政策变更与会计估计变更的区别有哪些

·非独立核算的分公司个人所得税如何缴纳?

·公司注销其他应付款有余额怎么调平

·预收比对方多账务如何处理?