上一年度有一笔利息收入忘记做账了，跨年度后补计提的会计分录

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1、上一年的利息收入有一笔账忘记做了，跨年做补计提

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

结转时：

借：以前年度损益调整

贷：未分配利润

2、补交上一个年度的增值税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交增值税调整

支付时：

借：应交税费——应交增值税调整

贷：银行存款

1、计提折旧的时候

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷：累计折旧

2、计提工资的时候

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷：应付职工薪酬

3、计提税金及附加的时候

借：税金及附加

贷：应交税费

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