应收票据到期如何收回贷款

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应收票据到期如何收回贷款

应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。

公司收到银行回单后做如下处理：　借：银行存款　　　贷：应收票据「票据面值」　

若为带息商业汇票，到期收回时：　借：银行存款　　　贷：应收票据「票据面值」　财务费用 「票据面值×票面得率×票据期限」　

 

应收票据终止确认时，对应的会计科目

1、到期收回票款：

借：银行存款

贷：应收票据

2、应收票据背书转让：

借：原材料或材料采购

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应收票据

或：以应收票据抵偿债务

借：应付账款（预付账款）

贷：应收票据

3、未到期的应收票据向银行贴现：

借：银行存款       财务费用

贷：应收票据

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