申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?

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申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?

一般对方开了开具红字增值税专用发票信息表，报税时就要做进项税额转出，否则就会比对异常，增值税纳税申报表申报就会不成功。

如果对方不给你开红字专票，可以和主管税务机关沟通，写个情况说明之类的文件进凭证，如果对方坚持不开票，你也不用做进项转出。如果你们已经做了进项税转出，不存在多抵扣税款的情况，想必税务机关会同意的。

开具红字发票如何做账?

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：

借：应收账款(负数)

贷：主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

但：第一点要注意，

红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。

第三点要注意：

红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红

所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。

针对申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做这一问题，小编已做出了相关的回答，如果对方坚持不开票，你也不用做进项转出，若对此仍感到疑惑，可及时与窗口老会计取得联系!

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