用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：代垫运杂费金额怎么算？相关的会计实操做账知识，这篇代垫运杂费金额怎么算？会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中代垫运杂费金额怎么算？的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
代垫运杂费金额怎么算？
代垫的运杂费计入应收账款，应收账款的入账价值包括企业销售商品、提供劳务等应从购货方或者接受劳务方收取的合同或协议价款（不公允的除外）、增值税销项税额、以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
举例：12月15日，向宏远工厂销售A产品50件，增值税专用发票注明：价款15000元，税款2550元，并在产品发运时以银行存款代垫运杂费500元。全部款项暂未收到，A产品的单位成本为200元。
销售产品会计分录：
借：应收账款 18050
贷：主营业务收入 15000
应交税费——应交增值税（销项税额） 2550
银行存款 500
企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录：
借：银行存款
贷：应收账款
去年已认证发票还能报销吗？
根据企业会计准则相关规定，如果当年发现去年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入当年费用，但如果金额大的话就要通过“以前年度损益调整”进行核算。
一般来说，企业发生跨年度取得发票的情况有三种：
第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用；
第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用；
第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。
跨年发票也有可能是已经认证过，但是由于种种原因未能在资产负债表日前挂账列支相关损益费用，同样的如果金额较小，直接计入当期即可，金额较大通过以前年度损益科目调整，都是可以报销的。注意跨年报销要做纳税调整即可。
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关代垫运杂费金额怎么算？的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计代垫运杂费金额怎么算？的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码