开具红字增值税发票怎么做账务处理?

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开具红字增值税发票怎么做账务处理?

答：红字发票也是属于负数发票，所以做账内容参考如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

发票冲红是什么意思?

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。

受理审核要求：

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查。

对于“开具红字增值税发票怎么做账务处理?”的内容，以上的解答仅供参考，因为发生的业务都不一样，具体的问题可以来咨询我们的老会计老师!

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