公司内部银行往来款分录怎么做?

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公司内部银行往来款分录怎么做?

往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款.这个的分录是不尽相同的.比如说你是因为销售而应收的款项则就是

借:应收账款

贷:主营业务收入

因为销售而应付的话则就是

借:原材料(或者是库存商品等等)

贷:应付账款

而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项.比如说公司借给职工的钱则就是

借:其他应收款

贷:银行存款或者是库存现金

拓展资料:

将往来款项归纳为四种类型的业务:

1.发生应付而未付的业务时,借记存款类科目,贷记内部往来一总公司.

实际支付货币资金时,借记内部往来一总公司,贷记存款类科目.

2.发生应收而未收的商业汇票,如提供劳务、结算工程款等,借记内部往来一总公司,贷记其他业务收入.

实际收到货币资金时,借记存款类科目,贷记内部往来一总公司.

3.发生预付业务时,如各种预付款,代垫款、借出款等一般应在支付货币资金后,由本单位随时填制内部往来转账凭证,借记内部往来一总公司,贷记存款类科目.

收到货币资金或转销时,借记存款类科目,贷记内部往来一总公司.

4.发生预收业务时,比如借人款项、预收款等一般由上级单位在支付货币资金后,填列"内部往来转账凭证"在月底前收到货币资金和通知单后应随时作会计处理,借记存款类科目,贷记内部往来一总公司.

如果仅仅收到内部往来转账凭证,月终时作分录,借记其他货币资金,贷记内部往来一总公司.

企业归还货币资金或转账时,借记内部往来一总公司,贷记存款类科目.

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