收到发票时现金支付的会计分录

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收到发票时现金支付的会计分录

如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系。

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款。

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(等科目)(xx单位)贷：现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章会计学习资料整理的。

先收发票,后付款,会计分录怎么做

材料，实物类：借：存货或原材料或固定资产 应交税金-应缴增值税-进项税；贷：应付账款/其他应付款费用类：借：管理费用/营业费用贷：应付账款/其他应付款付款时：借：应付账款/其他应付款贷：现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录，有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题，其他的都是旁枝细节，虽然工作中会变个花样，那也就在这几类中。

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