用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：应纳税额负数怎么申报相关的会计实操做账知识，这篇应纳税额负数怎么申报会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中应纳税额负数怎么申报的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
应纳税额负数怎么申报
当月的应纳税额为负数了,当月怎么报税?
为负数就说明你进项多抵了,当月就不用缴税款了、把数据填完提交就可以了、跟平常一样的操作方法.
一般纳税人报税当月就是负数收入报税怎报才行?
收入、销项税都填写负数,负的销项税额可以在次月从销项税额里扣除,远程申报可以申报成功.
一般纳税人增值税申报表怎么申报负数?
一般纳税人增值税申报表申报负数的流程:
用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人,当期发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表附列资料》中的加计抵减情况下第4列的"本期可抵减额"中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期"期末余额"栏中.
申报注意事项:
(本期进项税额明细)第14-23栏次增加监控要大于等于零,不允许填写负数.
纳税义务时间为2018年4月30日前的业务,发生销售折让、销货退回的,按适用17%、11%原增值税税率开具红字发票.申报时,将适用17%原增值税税率的负数金额和税额分别填入16%税率的对应栏次,适用11%原增值税税率的负数金额和税额填入10%税率的栏次.
负数发票怎么申报增值税啊?
"负数发票"就是通常所说的红字发票.按正常申报就可以了.
如果是增值税一般纳税人,通过防伪税控系统开具发票的,次月初抄报税之后,存根联数据就会有了,其中如果是专用发票的话,在税务机关开具出红字发票通知单的时候,就已经是销项(进项)转出了,
所以红字发票是绝对不能扫描认证的,否则就是两笔进项转出,这些因为负数发票而产生的数据是自动产生的(增值税申报表附表二),轻易不要改,除非是商业的进出口业务,因出口退税进项不抵扣的关系而修改申报数,一般是改为零,
另外,因为其他原因产生的进项转出是不能填写附表二的,总而言之附表二的因开具红字通知单产生的进项转出一栏不能随便填写修改,同样还有主表的预缴税款一项也不能随便动.
填写申报表时,金额是正数发票和红字发票金额之和.直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目.
销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票).
本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.
(2)"货物或应税劳务名称",按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.
对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单.
(3)"应税销售额"的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.
(4)"税率"按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写.
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