一般纳税人有红字发票如何报税?

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一般纳税人有红字发票如何报税?

答:一般纳税人当月只开了红字发票,申报增值税时,在增值税申报表附表一的"未开具发票"栏,填列和红字发票同样的金额和税额,使当期的增值税税额为零进行申报,等以后开票时,在冲掉这笔无票收入就行了.

上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办?

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应收账款

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