月末收到发票未抵扣进项税怎么结转?

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月末收到发票未抵扣进项税怎么结转?

进项税和销项税每月要结转.月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

月底要结转增值税进项税和销项税吗?

可以月结也可以年结.

月结的话每月已结,年末无需结转.

月末收到发票未抵扣进项税怎么结转?年结的话,看12月份增值税是应交还是留底,应交为将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税,未交增值税有贷方余额,第二年缴纳.

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