要季度报税但成本票还没有开怎样做账?

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要季度报税但成本票还没有开怎样做账?

答:1、如果单位是核定征收方式,没有发票可以使用收据入账.

因为,核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题.

2、如果单位是查账征收方式,一定要取得发票入账.

因为,没有发票入账的成本费用不能税前扣除;

年终所得税汇算清缴时要做纳税调整的.

发票开出但是没有收到款项怎么办?

答:1.借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金/应交增值税/销项税额

2.借:其他应收款

贷:银行存款

退回时,做相反分录:

借:银行存款

贷:其他应收款

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