企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？相关的会计实操做账知识，这篇企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？

需要做季度报表的更正。

计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税上交时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款调整时借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

汇算清缴期限企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴 

纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表、预缴所得税申报表和纳税人发生的应由税务机关审批或备案的有关税务事项；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

企业所得税汇算清缴需要什么资料？

1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）

2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）

3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表（1-12月）、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）

5、元月份各税电子回单（盖章）

6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）

7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

企业利润亏损申报企业所得税汇算清缴的，企业首先需要做的是更正企业财务报表，因为税务局会查询相关的报表情况。相信大家看完本文已经对有关的内容都有所了解了，那么小编关于问题“企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？”就介绍到这里。如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计学习资料，多位有经验的老会计在线为大家解疑答惑。

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计企业利润亏损怎么申报企业所得税汇算清缴？的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·增值税发票完税证明需要盖章吗

·企业所得税是扣除分包后预缴吗？

·制造企业发出材料成本的计价方法

·商品因质量退回怎么做凭证

·未取得二手车发票的销售方如何确认收入?

·公司股权转让印花税双方怎么缴纳

·计征所得税会计分录怎么做?

·年度财务报表和12月份报表的区别有哪些

·政府土地出让缴纳哪些税?

·用房子贷款印花税怎么缴纳?

·无形资产减值损失计入管理费用

·企业月未应交增值税怎么结转

·小微企业免税收入会计分录怎么处理？

·接收抵债资产账务处理

·缴纳股权转让的印花税需要什么资料？

·资产处置收益结转到什么科目?

·其他应收款余额有钱怎么调平?

·用银行存款上交增值税会计分录

·在建工程安装工程如何转到固定资产?

·会计暂估入账之后发票收到怎么冲回

·预收账款能否开具增值税发票

·工程施工贷方余额表示什么

·支付给土地承包人的补偿费怎么缴个税

·统借统贷合同交印花税吗

·公司奖励金怎么做记账凭证？

·预缴增值税的账务处理怎么做?

·小规模自建不动产转让会计分录怎么处理?

·小规模收入为负数怎么申报