进项税期末留抵在哪个科目体现列报

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进项税期末留抵在哪个科目体现列报

"期末留底税额"是指你可以继续抵扣增值税的进项税额.

"资产负债表"里面的"应交税金"期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合.

如果没有其他税的话,可以填写成负数(留抵税额).

从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?

1.从应交税费的二级科目:应交增值税的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,

计算公式:应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额:则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税,但是要申报,多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣.

月底转应交增值税做:

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做:

借:应交税金-未交增值税;

贷:银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数,则不用交税,差额留抵.增值税做零申表,财务分录不做处理.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的进项税期末留抵在哪个科目体现列报的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧进项税期末留抵在哪个科目体现列报的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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