用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：本月有负数发票怎么申报相关的会计实操做账知识，这篇本月有负数发票怎么申报会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中本月有负数发票怎么申报的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
本月有负数发票怎么申报
负数发票是对往月发票的冲抵.报税的的时候,在增值税申报表上,导入申报数据的时候,系统会自动把负数减去的.
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.
填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写会计学习资料整理的.
财务人员退税资料准备齐全后,去税务局办税大厅申请更正申报并办理退税,准备更正后的申报表、相关发票、营业执照、公章去国税局办税大厅申请更正申报.
申报完成后向办税大厅申请退税,办税大厅经办人员会返回一张《退(抵)税申请表,之后就是去税政科调下更正后申报表,再去收入科申请退税,需要准备入营业执照复印件等资料.
现在还能不能开16%的发票?
回答当然是可以的,但是有条件,不是随便开的.
目前有两种情况依旧可以继续开16%的发票
第一种、如果税率调整之前已经按照16%、10%开具的增值税发票,税率调整后发生了销售折让、中止或者退回等情况需要开红字的,按照原来税率开;开票有误需要重新开具的,先按原税率冲红,在重新开具正确的蓝字.
第二种、补票行为,税率调整前未开具发票的应税行为,需要补开发票的,按原税率开具.
两种情况倒是清楚了,但是开具出了红字16%的发票如何申报呢?这个是实操问题,小编具体给大家说说.
2019年8月,接到客户通知,3月有一批货物有质量问题,要求退回部分质量有问题的货物,公司同意后客户出具了相应部分的红字信息表,凭信息表开具了一张16%的红字发票,金额-1000,税额-160.2019年8月仅开具此一张红字发票,其他的都是正常销售开具的13%的发票,合计金额10000,税额1300.
这是申报的依据,同时还需要结合账务核对一下,看看是否有未开票收入等情况,然后根据实际核对分析情况填写申报表附表一.
这个表具体如何打印?
它就在你开票系统,报税处理下面的月度统计里面.
如何填写关键在于两点
1、增值税申报表最新格式是没有16%栏次了,按照规定,16%的所有数据一并填入13%栏次.所以负数的16%的发票填到13对应栏次.
2、负数发票应该和正数发票汇总后以实际金额和税额填写.8月16%和13%的正数和负数发票汇总后
金额=10000-1000=9000
税额=1300-160=1140
所以,我们需要直接把9000和1140填写到增值税申报表附表1对应位置.
本月有负数发票怎么申报?与以往一样如实申报就是了啊,在销售发票里面输入发票的金额,即使是负数也是一样,这样在增值税纳税申报表里面会自动计算出应缴税额.当然,为负数,税局是不会退税给你的,可以放在后续月份抵扣.
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